对4月征期热点问题的回答
时间：2019-04-25
        对4月征期热点问题的回答
        1、4月份征期到几号？本月财务报表报送日期是几号？
        答：本月征期到18日，财务报表4月最后申报日期到18。
        2、企业所得税季度申报表为什么没有带出来可以弥补的亏损额？
         答：需要纳税人先申报企业所得税年度申报表后，如果存在结余亏损额且季度申报表第三行利润额为正数，系统会自动带出季度可弥补亏损额；如果还是没有，点击右上角的重置后，重新填写。 
        3、年度企业所得税申报表的税率25%栏次为0，无法申报？
        答:使用谷歌浏览器，或者点击重置，重新填写报表。
         4、如何查询、打印财务报表？ 
        答：请进入电子税务局，点击-我要查询-申报及缴纳信息查询-申报及缴纳信息查询（增值税等）-申报查询及打印。
        5、增值税报表怎么没有在待申报显示？去哪儿找？
        答：电子税务局中搜索栏请搜索清册，在应申报清册（增值税）里寻找，增值税申报表在应申报清册（增值税）里也没有报表，则点击重置清册。
 
对4月征期热点问题的回答
 
        6、关联往来报告表还需要申报么？
        答：没有关联关系（参看国家税务总局公告2016 42号）则无需申报。
        7、一般企业财务报表利润表中的本期金额和上期金额指什么？
        答：本期金额是指当年年初到报送属期期末的累计数；上期金额是指上年同期的累计数。
        8、季度预缴申报表（A类）第8栏弥补以前年度亏损为什么不能填写？
        答：该栏次是自动生成的，本期需要先完成18年年报。
        9、小规模纳税人享受季度低于30万免征，如何填写增值税申报表？
        答：如果没有开具增值税专用发票的情况，直接填写主表第10栏次，个体户填写11栏次即可。
        10、 小规模纳税人企业当季度应征增值税销售额没有超过30万元但当季度有代开专用发票情况如何填写增值税申报表？
        答：分开填写，自开普通发票填写到主表第10行对应列次（销售货物及劳务第1列；营改增应税服务、不动产和无形资产第2列）；代开专用发票不含税销售额填写到主表第1、2行对应列次（销售货物及劳务第1列；营改增应税服务、不动产和无形资产第2列）。