在日常工作中，会计经常报销单位员工的一些费用。报销费用时，将涉及发票和收据。会计在收到这些费用的发票时，应注意以下四项。

1. 当会计收到一些费用发票作为普通发票时，他首先检查这些普通发票是否合格。按照《增值税专用发票开具有关问题公告》的有关规定，增值税普通发票应在“购买方纳税人识别号”栏中填写购买方纳税人识别号或购买方系统。社会信用代码。这是一项强制性规定。如未填写普通发票的纳税人识别号，该普通发票不合格，该成本发票不能报销，应按规定退换货。政府事业单位和事业单位没有非企业单位的税务识别号，不能填写。目前普通发票上没有强制要求填写联系地址和电话号码，未填写的可以照常使用。

2. 如果会计人员收到一些报销费用的收据，如果业务确实发生了，那么他可以在会计中得到一个空白的分录，但是他不能在企业所得税之前扣除它。按照《企业所得税税前扣除证明管理办法》的有关规定:另一方是一个实体,不需要注册税务或者个人从事小型和零星的依法经营,其支出是根据发票或收据由税务机关颁发的证书和内部证书作为税前扣除凭证,应收和证书应该包含应收账款。有关资料，例如单位名称、个人名称及身分证号码、开支项目、收据金额等。判断小型零星业务的标准是，个体应税项目业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

3.会计收取费用专用发票时，专用发票项目齐全，与实际交易相符;字迹清晰，不允许有错排或错配;增值税专用发票附送清单时，清单必须从防伪税控系统打印出来。纳税人可以领取集体福利专用发票、个人消费专用发票、餐饮专用发票、居民日用服务专用发票、娱乐专用发票等。

4. 会计报销费用时,无论是普通增值税发票,专用发票或收据,需要注意内容是否发生与发票内容一致,如发放员工福利产品和其他集体福利,发放“办公用品”和“住宿费”发行发票,等等。这样的不合格。在开具专用发票时，对一些不可抗拒的情况进行扣减，增加企业投入，是一种虚假发票行为。

按照《发票管理条例》的规定，从事生产经营活动的单位和个人，应当从收款人处取得发票，用于支付货物、服务和其他经营活动的价款。取得发票后，不得更改产品名称和金额。

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